EITC en Estados Unidos: quién puede solicitar este crédito fiscal y quién queda excluido

El EITC (Earned Income Tax Credit) es un crédito fiscal federal de Estados Unidos pensado para las personas que trabajan con ingresos bajos o moderados. Si has trabajado en Estados Unidos, o si todavía estás vinculado fiscalmente a ese país, este artículo te ayuda a saber si puedes solicitarlo. También verás por qué la condición de no residente suele cerrar la puerta, qué trampas esperan a quienes no tienen un número de Seguro Social (SSN) a tiempo y cómo comprobar tu situación con las herramientas oficiales.

El EITC en pocas palabras: un crédito reembolsable para quienes trabajan

La administración fiscal estadounidense (IRS) presenta el EITC, también llamado EIC, como un crédito fiscal destinado a determinadas personas que trabajan y cuyos ingresos laborales son inferiores a 68.675 $^[1]. Un crédito fiscal reduce el importe de impuestos que debes, y el EIC también puede darte un reembolso^[1].

El crédito es «reembolsable»: aunque no debas ningún impuesto, puedes recibir un reembolso^[2]. Esa es la diferencia con una simple deducción fiscal, que se detiene en cero.

La situación laboral no cambia el principio: puedes solicitar el EITC tanto si trabajas a tiempo completo o a tiempo parcial como si eres trabajador autónomo^[3].

Los requisitos básicos que conviene conocer

El crédito se basa en «earned income», por lo que hay que trabajar y tener ingresos laborales para optar a él^[1]. Además, tu ingreso bruto ajustado (AGI) debe mantenerse por debajo de un límite, que depende de tu situación^[2].

El requisito que más trampas genera es el número de Seguro Social. Necesitas un SSN válido emitido como máximo en la fecha límite para presentar tu declaración, incluidas las prórrogas^[2]. Si tú (y tu cónyuge, en caso de declaración conjunta) no lo tienes en esa fecha, no puedes solicitar el EIC, ni en la declaración original ni en una declaración corregida, aunque obtengas un SSN después^[2].

Otro umbral que conviene conocer: según la página de la ciudad de Nueva York, tus ingresos por inversiones de 2025 deben haber sido inferiores a 11.950 $^[3]. Sin personas a cargo, la misma página también establece un requisito de edad: tener entre 25 y 64 años^[3].

Expatriado o nómada: ¿quién puede realmente solicitarlo?

Este es el punto decisivo para los lectores de Hello Mira. Para solicitar el EITC, hay que ser ciudadano estadounidense o resident alien durante todo el año, o nonresident alien casado con un ciudadano o un resident alien y presentar una declaración conjunta^[2].

En la práctica, si has sido nonresident alien durante parte del año, no puedes solicitar el EIC, salvo que tu estado civil para la declaración sea «married filing jointly»^[1]. Esta opción solo está disponible si tu cónyuge es ciudadano estadounidense o resident alien y tú decides ser tratado como residente estadounidense^[1]. En ese caso, tú y tu cónyuge tributáis por vuestros ingresos mundiales^[1].

El caso de los estadounidenses que viven en el extranjero va en la misma dirección: los ciudadanos estadounidenses y los resident aliens establecidos fuera de Estados Unidos siguen tributando por sus ingresos mundiales^[4]. Su estatus sigue siendo el de contribuyente estadounidense, pero eso no basta para tener derecho al EITC: las fuentes consultadas aquí no detallan el efecto de residir o trabajar en el extranjero, y un expatriado debe verificar su caso con el IRS o con un profesional de la fiscalidad estadounidense antes de solicitar el crédito.

Qué cuenta como ingreso laboral

Para un asalariado, el ingreso laboral incluye todos los ingresos tributables percibidos de su empleador^[1]. Las remuneraciones no tributables, como ciertas prestaciones por cuidado de personas a cargo o por adopción, no forman parte de él^[1].

Entre los ingresos laborales que no aparecen en la casilla 1 del formulario W-2, la publicación 596 menciona en particular los salarios de empleados del hogar y las propinas no declaradas al empleador^[1].

En el caso de una pareja casada que presenta una declaración conjunta, basta con que al menos uno de los dos trabaje y tenga ingresos laborales^[1].

Créditos estatales: una fiscalidad que varía según el estado

Si puedes solicitar el EIC federal, a veces puedes aplicar un crédito similar en tu declaración estatal o local. El IRS remite a IRS.gov/EITC para consultar la lista de estados que ofrecen un crédito estatal^[1]. Las normas y los importes varían de un estado a otro: consulta el sitio web de la administración fiscal del estado correspondiente.

En Nueva York, por ejemplo, una persona que cumple los requisitos para el crédito federal cumple automáticamente los requisitos para los créditos estatal y municipal cuando presenta su declaración estatal^[3].

Trampas y puntos de atención

• SSN obtenido demasiado tarde: sin un SSN válido en la fecha límite de presentación (incluidas las prórrogas), el crédito se pierde, incluso en una declaración corregida^[2].
• Estatus de no residente: un nonresident alien, incluso durante una parte del año, no puede solicitar el EIC salvo que presente una declaración conjunta con un cónyuge ciudadano o resident alien^[1].
• Hijos sin SSN válido: un hijo sin SSN válido no permite calcular el crédito «con hijos». Sin embargo, puede solicitar el crédito más bajo, el de personas sin hijos calificables, si se cumplen todas las demás condiciones^[2].
• Separación: si está casado y no presenta una declaración conjunta, debe cumplir condiciones precisas: un hijo calificable que haya vivido con usted más de la mitad del año, y vivir separado de su cónyuge durante los últimos seis meses del año, o estar legalmente separado. En ese caso, debe marcar la casilla de la parte superior del anexo EIC^[2].
• IP PIN: si a usted, a su cónyuge o a una persona a su cargo se le asignó un IP PIN (número de identificación personal de protección de identidad), debe figurar en la declaración^[5]. Un rechazo de la presentación electrónica puede deberse precisamente a esto: el código de rechazo indica entonces si el requisito concierne a usted, a su cónyuge o a su persona a cargo^[5].

Verificar su elegibilidad y solicitar el crédito

Antes de empezar, pruebe su situación con la herramienta oficial del IRS, el EITC Assistant^[2]. También permite estimar el monto del crédito^[6].

Para solicitar el crédito, debe presentar una declaración federal del impuesto sobre la renta^[6]. Si hay hijos calificables, adjunte el anexo EIC a su declaración^[6].

También puede reclamar el crédito de años anteriores: dispone de 3 años para presentar la solicitud después de la fecha en que su declaración debía presentarse^[7].

Para obtener ayuda gratuita en la preparación de la declaración, la ciudad de Nueva York indica los programas VITA (Volunteer Income Tax Assistance) y TCE (Tax Counseling for the Elderly), disponibles en el 800 906 9887^[3].

Puntos clave

• Verifique primero su estatus fiscal estadounidense: ciudadano o resident alien durante todo el año, o cónyuge no residente en declaración conjunta.
• Asegúrese de tener un SSN válido antes de la fecha límite de presentación, incluidas las prórrogas.
• Pruebe su caso con el EITC Assistant y luego consulte la lista en IRS.gov/EITC y el sitio fiscal de su estado para un posible crédito estatal.
• Tenga en cuenta los años anteriores: el plazo para reclamar es de 3 años.
• Este artículo presenta las reglas generales. El cálculo del monto exacto, los límites de ingresos según la situación familiar y el detalle de las reglas sobre hijos calificables requieren consultar la publicación 596 del IRS. Si tiene dudas sobre su estatus de residente o no residente, hágase acompañar por un profesional de la fiscalidad estadounidense.