Freelance als Nomade: Den Mindest-TJM berechnen und Preise halten

Ihren Preis als Freelancer setzen Sie nicht, indem Sie Ihr altes Gehalt übernehmen: Sie berechnen ihn rückwärts, ausgehend davon, was Sie tatsächlich verdienen wollen. Sie sehen, wie Sie vom gewünschten Nettoeinkommen zum Mindest-Tagessatz (TJM) gelangen, mit einem Zahlenbeispiel, wie Sie diesen Preis gegenüber Markt und KI behaupten und was sich für Ihre Steuern ändert, wenn Sie im Ausland leben. Die Beitragssätze unten beziehen sich auf die französische Micro-entreprise.

Warum sich ein Freelance-Tarif rückwärts berechnet

Viele neue Selbstständige übernehmen ihr früheres Gehalt, geteilt durch die Anzahl der Tage im Monat^[1]. Das ist ein teurer Fehler: Weder Abgaben noch Leerlaufzeiten fließen in diese Rechnung ein^[1].

Als Freelancer ist Ihr Umsatz nicht Ihr Nettoeinkommen: Sie müssen Sozialabgaben, berufliche Kosten, nicht abrechenbare Tage sowie die Zeit für Akquise, Weiterbildung und Verwaltung berücksichtigen^[2]. Das Prinzip lässt sich in einem Satz zusammenfassen: Um Ihre Preise festzulegen, gehen Sie von dem aus, was Sie verdienen müssen, nicht von dem, was andere verlangen^[3].

Wie viele abrechenbare Tage pro Jahr

Nicht jeder Arbeitstag lässt sich einem Kunden in Rechnung stellen^[4]. Ein Freelancer am Anfang kommt eher auf 120 bis 150 abrechenbare Tage im Jahr: Einzurechnen sind Akquise, Weiterbildung, Verwaltung, Urlaub, für den Sie niemand bezahlt, und Wochen ohne Auftrag^[1].

Je geringer diese Zahl, desto höher muss Ihr Tagessatz sein, um Ihr Einkommensziel zu erreichen^[4]. Wenn Sie mit 220 abrechenbaren Tagen rechnen, Sie aber tatsächlich nur 150 abrechnen, unterschätzen Sie Ihren TJM um rund 27 %^[1].

Kosten und Abgaben, die Sie einplanen sollten

In der Micro-entreprise zahlen Sie für nicht-kommerzielle Dienstleistungen im Jahr 2026 25,6 % Ihres Umsatzes als Sozialabgaben^[1]. Dieser Satz gilt ab dem ersten eingenommenen Euro, ohne vorherigen Abzug von Kosten^[1].

Die Beiträge werden in der Micro-entreprise, im Einzelunternehmen, in der EURL oder SASU jeweils anders berechnet, mit für jeden Status eigenen Abgabensätzen^[4].

Hinzu kommen Kosten, die Einsteiger fast immer vergessen: Zusatzkrankenversicherung, Berufshaftpflichtversicherung, Buchhalter oder Rechnungssoftware, Gewerbesteuer (CFE)^[1]. Zusammen belaufen sich diese Posten meist auf 4.000 bis 8.000 € pro Jahr^[1].

In der Micro-entreprise sind diese Kosten nicht absetzbar: Sie mindern Ihr Einkommen und müssen daher in Ihren Tarif einfließen^[3]. Dieser Status eignet sich vor allem für Freelancer mit geringen Ausgaben^[4].

Die TJM-Formel, mit Zahlenbeispiel

Die Formel lautet: notwendiger Jahresumsatz = (angestrebtes Jahresnetto + Zusatzkosten) / (1 − 0,256), danach TJM = notwendiger Jahresumsatz / abrechenbare Tage^[1].

Beispiel: Sie streben 2.300 € netto im Monat an, also 27.600 € im Jahr, und rechnen mit 5.000 € Zusatzkosten. Dann müssen Sie etwa 43.800 € Umsatz im Jahr erzielen^[1]. Verteilt auf 140 abrechenbare Tage im ersten Jahr ergibt das einen TJM von rund 313 €^[1].

Bei kleineren Einsätzen leiten Sie den Stundensatz aus dem TJM ab: Teilen Sie ihn durch 7^[3].

Diese Zahl ist Ihr Mindestpreis, die Schwelle, unter der Sie Geld verlieren, und zwar vor der Einkommensteuer, die die Formel nicht berücksichtigt: Planen Sie eine Reserve dafür ein^[3]. Ihr tatsächlicher Preis liegt darüber und richtet sich nach Markt und dem Wert, den Sie liefern^[3]. Sie können ihn auch an Ihre Erfahrung und Expertise anpassen^[4].

Preise halten: Markt, Verhandlung und die Konkurrenz durch KI

Sobald der Mindestbetrag berechnet ist, vergleichen Sie ihn mit den Tagessätzen des Marktes für Ihren Beruf und kommunizieren ihn ohne zu zögern^[3]. Liegt Ihr Mindestbetrag über der oberen Spanne Ihres Berufs, senken Sie Ihren Tarif nicht als Erstes: Überprüfen Sie stattdessen Ihre Kosten, Ihre Anzahl abrechenbarer Tage, Ihren Status oder Ihre Kundenzielgruppe^[3].

Wenn ein Kunde einen niedrigeren Preis möchte, verhandeln Sie über den Umfang, nicht über den Preis^[3].

Der Beruf zählt genauso viel wie der Tarif

• Redaktion und Lektorat: der ortsunabhängigste aller Berufe; die Einschränkung liegt nicht in der Mobilität, sondern im durch KI bedingten Rückgang der Einnahmen^[5].
• Übersetzung und Lokalisierung: ebenfalls sehr ortsunabhängig, mit einer durch KI bedingten Schrumpfung (Nachbearbeitung maschineller Übersetzungen)^[6].
• Content-Erstellung: als digitaler Nomade ausübbar, vorausgesetzt eine zuverlässige Verbindung, da der Upload schwer und regelmäßig ist^[7].
• Videoschnitt und Motion Design: schwere Rohmaterialien zum Übertragen und leistungsstarke Schnittmaschine, daher müssen Bandbreite und Hardware organisiert werden^[8].

Fallstricke und Wachsamkeitspunkte

• Umsatz und Einkommen verwechseln: Sozialabgaben fallen ab dem ersten kassierten Euro an^[1], und in der Micro-Entreprise sind Betriebsausgaben nicht absetzbar^[3].
• Zusatzkosten vergessen (Krankenversicherung, Versicherung, Buchhalter, Grundsteuer für Gewerbe): Ihr Tagessatz wäre strukturell zu niedrig, selbst mit einer perfekten Formel^[1].
• Abrechenbare Tage überschätzen: 220 statt 150 Tage unterschätzen Ihren Tarif um etwa 27 %^[1].
• Angestelltenverhältnis und selbstständige Tätigkeit kombinieren, ohne den Vertrag zu lesen: Die Kombination ist in Frankreich legal, aber eine Exklusivitätsklausel, ein Wettbewerbsverbot oder Ihre Treuepflicht können Ihr Projekt einschränken, und deren Missachtung kann zur Kündigung führen^[2].
• Die Obergrenze der Micro-Entreprise ohne Vorausplanung überschreiten: Sie liegt bei 83.600 € jährlichem Umsatz für Dienstleistungen und kann auf eine andere Rechtsform hinweisen^[2].
• Den steuerlichen Wohnsitz beim Weggang vernachlässigen: Er bestimmt, auf welche Einkünfte Sie besteuert werden (siehe nächster Abschnitt).
• Vergessen, im Ausland eröffnete Bankkonten anzugeben, eine Pflicht, die weiter unten erläutert wird.

Einkünfte im Ausland: steuerlicher Wohnsitz und Erklärungen

Dieser Abschnitt richtet sich an Personen, die Frankreich verlassen; die Regeln Ihres Herkunftslandes können abweichen, und die Besteuerung erfordert, Ihre persönliche Situation bei der Finanzverwaltung zu prüfen.

Wenn sich Ihr steuerlicher Wohnsitz außerhalb Frankreichs befindet, sind Sie in der Regel nur auf Ihre Einkünfte aus französischer Quelle steuerpflichtig^[9]. Bleibt Ihr Steuerhaushalt in Frankreich, müssen Sie dort Einkommensteuer zahlen, auch auf Ihre Einkünfte aus ausländischer Quelle^[9].

Ihr Haushalt (Ehepartner oder Lebenspartner im PACS und Kinder), der in Frankreich verbleibt, oder der Mittelpunkt Ihrer wirtschaftlichen Interessen in Frankreich gehören zu den Kriterien, die Sie an Frankreich binden^[10].

Auch wenn Sie Ihre Steuern in Frankreich zahlen, prüfen Sie bei der Steuerverwaltung Ihres Wohnsitzlandes, welche Pflichten Sie hinsichtlich der anzugebenden Einkünfte und der zu zahlenden Steuern haben^[9].

• Konten im Ausland: Sie müssen die Angaben zu den im Ausland eröffneten Bankkonten, genutzten oder geschlossenen, mit dem Formular Nr. 3916 angeben, das Ihrer Einkommensteuererklärung Nr. 2042 beiliegt^[10].
• Adresse: Informieren Sie das für Sie zuständige Finanzamt (Centre des Finances Publiques) so früh wie möglich über Ihre neue Adresse im Ausland, ohne die Abgabe Ihrer Steuererklärung abzuwarten^[10].
• Doppelbesteuerung: Die Doppelbesteuerungsabkommen sollen verhindern, dass Einkünfte, die aus einem Staat stammen und von einer in einem anderen Staat steuerlich ansässigen Person bezogen werden, doppelt besteuert werden^[10].

Schritte in der richtigen Reihenfolge

• Legen Sie Ihr angestrebtes jährliches Nettoeinkommen fest und beziffern Sie Ihre Zusatzkosten.
• Schätzen Sie Ihre abrechenbaren Tage: 120 bis 150 im ersten Jahr^[1].
• Berechnen Sie den nötigen Umsatz und daraus Ihren Mindest-Tagessatz mit der Formel.
• Vergleichen Sie diesen Mindestbetrag mit den Tagessätzen Ihres Berufs und passen Sie Zielgruppe, Status oder Kosten bei Bedarf an^[3].
• Gründen Sie Ihre Tätigkeit über das Guichet unique, online verfügbar für die Micro-Entreprise^[11], und eröffnen Sie Ihr Konto auf der Website der Urssaf, die Ihre Sozialbeiträge verwaltet^[11].
• Eröffnen Sie ein eigenes Geschäftskonto: Es vereinfacht die Verwaltung, und die Trennung der Geldflüsse wird notwendig, sobald Sie innerhalb von zwei Jahren mehr als 10.000 € Umsatz erzielen^[11].
• Vor einem Umzug ins Ausland prüfen Sie Ihren steuerlichen Wohnsitz, informieren Ihr Finanzamt über Ihre neue Adresse^[10] und erkundigen sich nach Ihren Pflichten im Gastland^[9].