Un an de nomadisme : assurance, résidence fiscale et activité en ligne

Partir un an change les questions à se poser : une assurance pensée pour quelques semaines ne suffit plus, la résidence fiscale ne se règle pas en achetant un billet d'avion, et l'activité qui paiera le loyer doit être solide avant le départ. Cet article vous aide à repérer ce qu'il faut vérifier côté santé, côté impôts et côté activité. Un point de cadrage : les règles de santé citées concernent le système britannique ; les règles fiscales et de statut sont celles de la France et d'autres pays, données comme exemples.

Pourquoi l'assurance se pense pour douze mois

Beaucoup de pays ayant créé un visa pour les travailleurs nomades demandent une assurance santé privée parmi leurs conditions, avec souvent un revenu mensuel minimum compris entre 2 000 et 3 500 €^[1]. Pour un an, l'assurance n'est donc pas un détail : elle peut conditionner l'obtention même du visa.

Avant de signer, lisez le contrat en entier : plafonds de remboursement, franchises, exclusions, rapatriement médical. Vérifiez aussi que la durée de couverture correspond bien à douze mois consécutifs à l'étranger, et pas à une succession de séjours courts.

Le cas britannique : accès aux soins et formulaire S1

Si vous touchez des prestations britanniques exportables, le formulaire S1 peut vous donner accès aux soins dans le pays où vous vivez. Le droit au S1 repose sur la perception d'une prestation éligible : la Widow's Benefit ou la Widowed Parent's Allowance, ou encore la Maternity Allowance, peuvent ouvrir ce droit^[2][3]. Ce dispositif vise donc des situations précises et ne remplace pas une assurance pour un voyageur ordinaire.

Les règles ont changé : depuis le 1er janvier 2021, le Personal Independence Payment (PIP) n'ouvre plus de S1 à qui n'en possède pas déjà un^[4]. Un nouveau demandeur qui ne possède pas déjà de S1 ne peut donc plus en obtenir un au titre du PIP.

Le S1 peut aussi s'éteindre. C'est le cas si vous commencez à percevoir une pension d'État de votre pays de résidence, ce pays devenant alors responsable de vos soins^[5], ou si vous touchez des indemnités maladie liées à un emploi salarié ou indépendant dans un autre pays de l'UE, d'Islande, du Liechtenstein, de Norvège ou de Suisse^[6].

Fiscalité : où êtes-vous imposable ?

La résidence fiscale désigne le rattachement fiscal d'une personne à un pays^[7]. Si vous êtes résident fiscal français, partir voyager ne suffit pas : vous restez en principe imposable en France, peu importe où vous travaillez, si votre foyer ou votre activité principale s'y trouvent, ou si vous y passez plus de 183 jours par an^[1]. Ces critères sont un résumé : la situation de chacun dépend de son cas personnel, à faire vérifier par un expert.

Changer réellement de résidence fiscale est légal et courant, mais demande de remplir des conditions précises, de couper les liens fiscaux avec la France (clôturer certains comptes, changer d'adresse officielle) et de s'établir fiscalement dans un autre pays^[1]. Prévoyez du temps et, idéalement, l'avis d'un expert en fiscalité internationale.

Le statut d'e-résident estonien est souvent évoqué dans ce contexte : il permet de gérer une société à distance, mais n'établit pas la résidence fiscale en Estonie, et l'e-résident reste imposable dans le pays où il est résident fiscal^[8].

Obligations déclaratives : exemples de calendriers locaux

Les dates et les règles de déclaration changent d'un pays à l'autre. Trois exemples, valables pour les résidents fiscaux de chacun de ces pays :

• Portugal : déclaration annuelle d'IRS (Modelo 3) avant le 30 juin de l'année suivant celle des revenus, avec déclaration des comptes bancaires détenus à l'étranger^[9].
• Roumanie : les revenus non salariaux (indépendants, investissements, locations) se déclarent avant le 25 mai de l'année suivante, date à laquelle le paiement est aussi dû^[10].
• Mexique : déclaration annuelle avant le 30 avril de l'année suivante, uniquement par voie électronique^[11].

Certains pays proposent des régimes incitatifs. La Grèce, par exemple, offre une exonération de 50 % de l'impôt sur le revenu sur les revenus d'emploi ou d'activité indépendante générés en Grèce, pour 7 années fiscales au maximum, non renouvelable^[12]. Les conditions sont cumulatives et strictes : étudiez-les avant de bâtir un projet autour de ce régime.

Lancer une activité en ligne

Il existe plusieurs voies pour financer l'année. La plus sûre consiste souvent à négocier le télétravail à temps plein avec son employeur : vous gardez un revenu mensuel fixe pendant que vous testez ce mode de vie^[1].

Si votre métier ne s'y prête pas, vous pouvez construire une activité en parallèle (rédaction, SEO, développement, coaching), puis partir^[1]. Le statut compte autant que l'activité : au Portugal, par exemple, un étranger légalement résident peut s'inscrire comme travailleur indépendant en déclarant son activité sur le Portal das Finanças, ce qui permet d'émettre des factures électroniques^[13]. Hors UE et EEE, un permis de résidence autorisant l'activité indépendante est nécessaire, avec le visa D2 pour une activité locale ou le visa D8 pour des clients étrangers^[13].

Budget et organisation de l'année

Le choix de la banque est souvent le premier casse-tête : certaines banques traditionnelles exigent une adresse fixe en France pour maintenir votre compte, alors que des banques en ligne comme Revolut, Wise ou N26 sont, selon le guide consulté, plus adaptées à la mobilité, avec peu ou pas de frais à l'étranger selon l'offre choisie (vérifiez plafonds et frais de retrait) et avec conversion de devises en temps réel^[1].

Pour le budget mensuel, les ordres de grandeur varient fortement selon la destination : 1 500 à 2 000 € en Thaïlande, au Vietnam ou en Géorgie, 2 500 à 3 000 € en Europe du Sud, 3 500 à 5 000 € et plus à Dubaï, au Japon ou en Australie^[1]. La règle proposée : couvrir ses dépenses avec 60 à 70 % de ses revenus pour garder une marge de sécurité^[1].

Pièges, arnaques et points de vigilance

• Compter sur un droit au S1 sans vérifier qu'il existe : depuis le 1er janvier 2021, le PIP n'en ouvre plus à qui n'en a pas déjà un^[4], et le droit s'éteint dès qu'une pension d'État est versée par le pays de résidence^[5].
• Croire qu'un an à l'étranger suffit à quitter sa résidence fiscale : un résident fiscal français dont le foyer ou l'activité principale restent en France continue d'y payer ses impôts^[1].
• Sous-estimer les démarches pour changer de résidence : il faut couper les liens fiscaux avec la France et s'établir fiscalement ailleurs, ce qui demande de l'anticipation^[1].
• Se fier à un visa nomade sans vérifier ses conditions : revenu minimum mensuel (souvent entre 2 000 et 3 500 €) et assurance santé privée exigés^[1].
• Confondre e-résidence et résidence : le statut estonien ne donne ni droit de séjour ni résidence fiscale^[8].

Étapes, dans l'ordre

• Vérifier si votre poste peut passer en télétravail et en discuter avec votre employeur ; sinon, identifier l'activité à lancer en parallèle^[1].
• Déterminer votre résidence fiscale actuelle et décider si vous la conservez ou la changez, avec l'aide d'un expert si vous voulez en changer^[1].
• Repérer les conditions du ou des visas visés : revenu minimum, assurance exigée, droit de travailler pour des clients locaux^[1].
• Souscrire une assurance santé adaptée à douze mois et en relire les exclusions, plafonds et franchises.
• Ouvrir un compte bancaire compatible avec la mobilité^[1].
• Noter les échéances de déclaration du pays où vous serez résident fiscal.
• Une fois sur place, enregistrer votre activité indépendante si le pays l'exige.

Cet article donne l'essentiel pour préparer l'année. Il ne détaille ni les démarches pas à pas de chaque pays, ni la fiscalité d'un indépendant selon sa nationalité, ni le budget poste par poste : ces points demandent d'aller plus loin avant de s'installer.