Een jaar als digitale nomade: verzekering, fiscale woonplaats en online werk

Een jaar weggaan verandert de vragen die je jezelf moet stellen: een verzekering die voor een paar weken bedoeld is, volstaat niet meer, de fiscale woonplaats regel je niet door een vliegticket te kopen, en het werk dat de huur betaalt moet al stevig staan voordat je vertrekt. Dit artikel helpt je nagaan wat je moet controleren op het gebied van gezondheid, belastingen en werk. Een kanttekening vooraf: de genoemde zorgregels betreffen het Britse systeem; de belasting- en statusregels zijn die van Frankrijk en andere landen, en worden als voorbeeld gegeven.

Waarom je de verzekering voor twaalf maanden moet bekijken

Veel landen die een visum voor digitale nomaden hebben ingevoerd, vragen om een particuliere zorgverzekering als voorwaarde, vaak met een minimaal maandinkomen tussen de 2.000 en 3.500 €^[1]. Voor een jaar is de verzekering dus geen detail: zij kan bepalend zijn voor het verkrijgen van het visum zelf.

Lees het contract vóór je tekent helemaal door: vergoedingsplafonds, eigen risico's, uitsluitingen en medisch repatriëring. Controleer ook of de looptijd van de dekking echt twaalf opeenvolgende maanden in het buitenland is, en niet een reeks korte verblijven.

Het Britse geval: toegang tot zorg en formulier S1

Als je Britse uitkeringen ontvangt die naar het buitenland mogen worden overgemaakt, kan formulier S1 je toegang geven tot zorg in het land waar je woont. Het recht op S1 hangt af van het ontvangen van een in aanmerking komende uitkering: de Widow's Benefit of de Widowed Parent's Allowance, of ook de Maternity Allowance, kunnen dat recht openen^[2][3]. Deze regeling richt zich dus op specifieke situaties en vervangt geen verzekering voor een gewone reiziger.

De regels zijn veranderd: sinds 1 januari 2021 geeft de Personal Independence Payment (PIP) niet langer recht op S1 aan wie dat nog niet heeft^[4]. Een nieuwe aanvrager die nog geen S1 heeft, kan er dus via de PIP geen meer krijgen.

Een S1 kan ook vervallen. Dat gebeurt als je een staatspensioen van je woonland gaat ontvangen, waardoor dat land dan verantwoordelijk wordt voor je zorg^[5], of als je ziekteuitkeringen ontvangt die verband houden met een loondienst of zelfstandige activiteit in een ander EU-land, IJsland, Liechtenstein, Noorwegen of Zwitserland^[6].

Belastingen: waar ben je belastingplichtig?

De fiscale woonplaats is de band die iemand fiscaal met een land heeft^[7]. Als je fiscaal in Frankrijk woont, is reizen niet genoeg: je blijft in beginsel belastingplichtig in Frankrijk, ongeacht waar je werkt, als je huishouden of hoofdactiviteit daar ligt, of als je er meer dan 183 dagen per jaar verblijft^[1]. Deze criteria zijn een samenvatting: de situatie van ieder hangt af van het persoonlijke geval en moet door een deskundige worden gecontroleerd.

Je fiscale woonplaats echt verplaatsen is legaal en gebruikelijk, maar vereist dat je aan precieze voorwaarden voldoet, de fiscale banden met Frankrijk verbreekt (bepaalde rekeningen opheffen, je officiële adres wijzigen) en je fiscaal in een ander land vestigt^[1]. Plan er voldoende tijd voor en vraag bij voorkeur advies aan een specialist in internationaal belastingrecht.

De Estse e-resident-status wordt in deze context vaak genoemd: hiermee kun je op afstand een bedrijf beheren, maar het vestigt geen fiscale woonplaats in Estland, en de e-resident blijft belastingplichtig in het land waar hij fiscaal woont^[8].

Aangifteverplichtingen: voorbeelden van lokale kalenders

De data en aangiferegels verschillen per land. Drie voorbeelden, geldig voor fiscale inwoners van elk van deze landen:

• Portugal: jaarlijkse IRS-aangifte (Modelo 3) vóór 30 juni van het jaar volgend op dat van de inkomsten, met aangifte van in het buitenland aangehouden bankrekeningen^[9].
• Roemenië: niet-looninkomsten (zelfstandigen, beleggingen, verhuur) moeten vóór 25 mei van het volgende jaar worden aangegeven; op die datum is ook de betaling verschuldigd^[10].
• Mexico: jaarlijkse aangifte vóór 30 april van het volgende jaar, uitsluitend elektronisch^[11].

Sommige landen bieden stimuleringsregelingen. Griekenland biedt bijvoorbeeld een vrijstelling van 50 % van de inkomstenbelasting op inkomsten uit loondienst of zelfstandige activiteit die in Griekenland worden gegenereerd, voor maximaal 7 belastingjaren, niet verlengbaar^[12]. De voorwaarden zijn cumulatief en streng: bestudeer ze voordat je een project op deze regeling bouwt.

Een online activiteit starten

Er zijn verschillende manieren om het jaar te financieren. De veiligste is vaak om met je werkgever afspraken te maken over volledig remote werken: zo behoud je een vast maandinkomen terwijl je deze manier van leven uitprobeert^[1].

Als je beroep zich daar niet voor leent, kun je ernaast een activiteit opbouwen (copywriting, SEO, development, coaching) en daarna vertrekken^[1]. De status is net zo belangrijk als de activiteit: in Portugal kan een buitenlander die wettelijk verblijft zich bijvoorbeeld als zelfstandige inschrijven door zijn activiteit aan te geven op het Portal das Finanças, waarmee je elektronische facturen kunt uitschrijven^[13]. Buiten de EU en de EER heb je een verblijfsvergunning nodig die zelfstandig werk toestaat, met het visum D2 voor een lokale activiteit of het visum D8 voor buitenlandse klanten^[13].

Budget en organisatie van het jaar

De keuze van de bank is vaak de eerste hoofdbrekens: sommige traditionele banken eisen een vast adres in Frankrijk om je rekening open te houden, terwijl online banken zoals Revolut, Wise of N26 volgens de geraadpleegde gids beter geschikt zijn voor mobiliteit, met weinig of geen kosten in het buitenland afhankelijk van het gekozen aanbod (controleer limieten en opnamekosten) en met valutaconversie in realtime^[1].

Voor het maandbudget lopen de bedragen sterk uiteen per bestemming: 1.500 tot 2.000 € in Thailand, Vietnam of Georgië, 2.500 tot 3.000 € in Zuid-Europa, 3.500 tot 5.000 € en meer in Dubai, Japan of Australië^[1]. De voorgestelde vuistregel: dek je uitgaven met 60 tot 70% van je inkomen, zodat je een veiligheidsmarge houdt^[1].

Valkuilen, oplichting en aandachtspunten

• Rekenen op een recht op S1 zonder te controleren of dat bestaat: sinds 1 januari 2021 opent het PIP er geen meer voor wie er nog geen heeft^[4], en het recht vervalt zodra een staatspensioen wordt uitbetaald door het land van verblijf^[5].
• Denken dat een jaar in het buitenland genoeg is om je fiscale woonplaats op te geven: een Franse fiscale inwoner wiens huishouden of hoofdactiviteit in Frankrijk blijft, betaalt daar belasting verder^[1].
• Onderschatten hoeveel werk het is om je woonplaats te wijzigen: je moet de fiscale banden met Frankrijk verbreken en elders fiscaal gevestigd raken, wat vooruitplanning vraagt^[1].
• Vertrouwen op een nomadenvisum zonder de voorwaarden te controleren: minimaal maandinkomen (vaak tussen 2.000 en 3.500 €) en een particuliere zorgverzekering zijn vereist^[1].
• E-residentie verwarren met verblijf: de Estse status geeft geen verblijfsrecht en geen fiscale woonplaats^[8].

Stappen, in volgorde

• Nagaan of je functie in remote kan worden omgezet en dat met je werkgever bespreken; zo niet, de activiteit bepalen die je er naast wilt opzetten^[1].
• Bepalen wat je huidige fiscale woonplaats is en beslissen of je die behoudt of wijzigt, eventueel met hulp van een expert als je wilt verhuizen^[1].
• De voorwaarden van het visum of de visa waarop je mikt in kaart brengen: minimuminkomen, verplichte verzekering, recht om voor lokale klanten te werken^[1].
• Een zorgverzekering afsluiten die twaalf maanden dekt en de uitsluitingen, maximumbedragen en eigen risico's nalezen.
• Een bankrekening openen die geschikt is voor mobiliteit^[1].
• De aangifteterminen noteren van het land waar je fiscaal inwoner wordt.
• Eenmaal ter plaatse je zelfstandige activiteit registreren als het land dat vereist.

Dit artikel geeft de essentie om het jaar voor te bereiden. Het gaat niet in op de stap-voor-stap procedures van elk land, de belastingregels voor een zelfstandige naar nationaliteit, of het budget post per post: die punten vragen om verder onderzoek voordat je je vestigt.