Günstige Länder oder höhere Einnahmen: So finden Sie Ihr Gleichgewicht als digitaler Nomade

Das günstigste Land ist nicht unbedingt dasjenige, in dem Sie am meisten Geld behalten. Visum, Steuerwohnsitz, Krankenversicherung und Überweisungsgebühren fallen oft stärker ins Gewicht als die Miete. Dieser Artikel gibt Ihnen eine Methode an die Hand, um Reiseziele zu vergleichen und ein Land als Ankerpunkt zu wählen, das Ihre Einnahmen schützt und Ihre Mobilität erhält.

Warum das günstigste Land nicht immer die richtige Wahl ist

Niedrige Lebenshaltungskosten sagen nichts darüber aus, was Ihnen nach Erledigung aller Formalitäten tatsächlich bleibt. Visum, Besteuerung, soziale Absicherung und Bankgebühren mindern Ihr Einkommen. Sinnvoll ist es, das tatsächlich verfügbare Nettoeinkommen zu vergleichen und nicht nur den Preis einer Miete oder einer Mahlzeit.

Auch innerhalb eines Landes variieren die Preise stark. In Frankreich zum Beispiel sind die Mieten in Paris und in der Île-de-France im Durchschnitt 40 % höher als im übrigen Land, und Lebensmittel kosten dort rund 7 % mehr^[1]. Ein Vergleich zweier Länder anhand landesweiter Durchschnittswerte kann die Rechnung daher verzerren: Vergleichen Sie Städte.

Schließlich kann moderate Lebenshaltung mit öffentlichen Leistungen einhergehen, die das Budget entlasten. Frankreich wird etwa als Land beschrieben, in dem „moderate Lebenshaltungskosten mit einem hohen Niveau öffentlicher Dienstleistungen einhergehen“, und nicht als günstiges Schlaraffenland^[1]. Ein Land mit höheren Mieten, aber soliden Leistungen kann am Ende weniger kosten als ein Reiseziel mit niedrigen Preisen.

Rechtlicher Status und Aufenthaltsrecht: Was das Visum tatsächlich erlaubt

Ein Aufenthaltsvisum ist kein steuerlicher Status. Je nach Land und Visumtyp kann es erlauben, für ausländische Kunden aus der Ferne zu leben und zu arbeiten; die Steuerfrage wird davon getrennt geregelt, nach den Vorschriften des Gastlandes und dem Doppelbesteuerungsabkommen mit Frankreich^[2].

Das gewählte Visum bestimmt zudem, welche Tätigkeit erlaubt ist. Zwei Beispiele für selbstständige Erwerbsstatus, die Ausländern offenstehen:

• Tschechien: ein Status als selbstständiger Unternehmer (Zivno, Gewerbelizenz), der als geeignet für digitale Nomaden dargestellt wird, ist mit einem Langzeitaufenthalt verbunden (die Voraussetzungen für das Visum hängen von Ihrer persönlichen Situation ab) und erleichtert die Unterzeichnung von Mietverträgen durch die Vergabe einer Identifikationsnummer; prüfen Sie die für Ihre Staatsangehörigkeit geltenden Aufenthaltsbedingungen^[3].
• Portugal: Ein legal ansässiger Ausländer kann sich als selbstständiger Unternehmer (trabalhador independente) registrieren, indem er seine Tätigkeit auf dem Portal das Finanças anmeldet, was die Ausstellung elektronischer Rechnungen (recibos verdes) ermöglicht^[4].

In Portugal benötigen Staatsangehörige von Nicht-EU/EWR-Staaten eine Aufenthaltserlaubnis, die selbstständige Tätigkeit erlaubt: das Visum D2 für eine lokale Tätigkeit, das Visum D8 für ausländische Kunden^[4]. Prüfen Sie vor der Wahl eines Reiseziels, ob das Visum wirklich zu Ihrer Art passt, Ihren Lebensunterhalt zu verdienen.

Besteuerung: Wo Sie Steuern zahlen, wenn Sie unterwegs sind

Entscheidend ist in der Regel das Land, in dem Sie steuerlich ansässig werden, mehr als das Visum, das Sie besitzen. Ist die Aufenthaltsschwelle überschritten, die oft bei etwa 183 Tagen pro Jahr liegt, wenngleich dies variiert, kann ein Land die Besteuerung Ihres gesamten weltweiten Einkommens verlangen, nicht nur dessen, was Sie vor Ort verdienen^[5].

Die 183-Tage-Regel ist jedoch nur eines von mehreren Kriterien^[6]. Sind Sie Franzose oder in Frankreich steuerlich ansässig, sieht Artikel 4 B des französischen Steuergesetzbuchs (Code général des impôts) mehrere alternative Kriterien vor: Ihren Haushalt, Ihren Hauptwohnsitz, Ihre hauptberufliche Tätigkeit oder den Mittelpunkt Ihrer wirtschaftlichen Interessen. Ein einziges genügt^[6]. Sie können also weniger als 183 Tage in Frankreich verbringen und dennoch dort steuerlich ansässig bleiben, wenn Ihre Familie oder Ihre Haupteinnahmen dort liegen^[6].

Doppelbesteuerungsabkommen sehen Mechanismen vor, um eine Doppelbesteuerung zu vermeiden, sie entbinden Sie jedoch nicht davon, nachzuweisen, dass Sie im anderen Land tatsächlich steuerlich ansässig sind^[7].

Steuerfragen haben weitreichende Folgen, und die Situationen unterscheiden sich stark: Lassen Sie Ihren Fall vor einer Entscheidung von einem auf internationale Mobilität spezialisierten Steuerberater prüfen^[5].

Geld im Alltag: Überweisungen, Wechselkurse und Zahlungsmittel

Klassische Banküberweisungen (SWIFT) zwischen Ländern außerhalb des SEPA-Raums sind teuer: feste Gebühren von 15 bis 30 Euro pro Überweisung, hinzu kommt ein Aufschlag von 1 bis 3 % auf den Wechselkurs^[8]. Für Freelancer, die mehrere Zahlungen im Monat erhalten, wird diese Summe zu einem spürbaren Budgetposten.

Spezialisierte Transferdienste wie Wise, Revolut oder OFX wenden den tatsächlichen Wechselkurs mit einer transparenten und niedrigen Gebühr an^[8].

Berücksichtigen Sie außerdem die lokalen Zahlungsgewohnheiten. In Rumänien etwa ist Bargeld nach wie vor sehr verbreitet: Ein großer Teil der alltäglichen Transaktionen, vor allem in ländlichen Gebieten, auf Märkten und in Kleinstädten, wird bar beglichen, auch wenn sich die Karte in Städten wie Bukarest, Cluj oder Timișoara zunehmend durchsetzt^[9].

Gesundheit und Versicherung im Budget

Eine internationale Krankenversicherung bleibt ein echter Bedarf. Wenn Sie in einem europäischen System versichert sind, deckt die Europäische Krankenversicherungskarte nur medizinisch notwendige Behandlungen während eines vorübergehenden Aufenthalts in der Union ab, und keine öffentliche Regelung übernimmt eine Rückführung aus Asien oder Südamerika^[2].

Prüfen Sie vor Abschluss, welche Arztkosten außerhalb Europas abgedeckt sind und wie hoch die Erstattungsobergrenzen jedes Vertrags sind^[2].

Krankenhaus- und Behandlungskosten können im Ausland sehr hoch sein. Das französische Außenministerium betont, wie wichtig ein Assistance-Vertrag oder eine Versicherung ist, die alle medizinischen Kosten und die Rückführung im Krankheitsfall abdeckt, und weist darauf hin, dass die französische Botschaft vor Ort diese Kosten in keinem Fall übernehmen kann^[10]. In den Vereinigten Staaten ist die medizinische Infrastruktur hervorragend, aber sehr teuer, und es gibt kein Sozialversicherungsabkommen mit Frankreich, das die Krankenversicherung abdeckt^[10].

Fallen, Betrug und Achtungspunkte

Die scheinbaren Einsparungen eines Landes gehen am häufigsten an diesen Punkten verloren. Die folgenden Regeln richten sich an in Frankreich steuerlich ansässige Personen; wenn Sie eine andere Staatsangehörigkeit oder einen anderen Wohnsitz haben, informieren Sie sich über die Regeln Ihres Landes.

Der „Nomade ohne Wohnsitz“

Wenn Sie keinen eindeutigen steuerlichen Wohnsitz anderswo nachweisen können, betrachtet die französische Verwaltung Sie meist als weiterhin in Frankreich ansässig^[6]. Keine internationale Regel sieht den Status eines „Bewohners nirgendwo“ vor: Ein Nomade, der nirgendwo etwas angibt, bleibt in der überwiegenden Mehrzahl der Fälle steuerlich in Frankreich ansässig, mit Steuernachforderungen und Strafen bei einer Prüfung^[2].

Das französische Kleinunternehmen

Ein Kleinunternehmen (micro-entreprise) bleibt ein französisches Unternehmen, in Frankreich registriert, was ein starker Hinweis darauf ist, dass der Mittelpunkt der wirtschaftlichen Interessen in Frankreich liegt^[6]. Ein Freelancer, dessen Hauptkunden weiterhin in Frankreich sitzen, kann seinen Mittelpunkt der wirtschaftlichen Interessen in Frankreich behalten und trotz seines physischen Wohnsitzes im Ausland steuerlich in Frankreich ansässig bleiben, je nach den Kriterien von Artikel 4 B des CGI und dem anwendbaren Doppelbesteuerungsabkommen^[11].

Die Gesellschaft in einem Land mit niedriger Besteuerung

Ein Unternehmen in einem Land mit niedriger Besteuerung zu gründen, ohne dort zu leben, ist die riskanteste Strategie^[2]. Eine estnische, dubaiische oder zypriotische Gesellschaft ohne Büro, Angestellte oder tatsächliche Tätigkeit im Land läuft Gefahr, in Frankreich als französische Gesellschaft neu eingestuft zu werden (Rechtsmissbrauch)^[11]. Umgekehrt kann ein Unternehmer, der mehrere Monate von einem Land aus für eine französische Gesellschaft arbeitet, dort unbemerkt eine Betriebsstätte seines Unternehmens begründen, mit entsprechenden lokalen Steuerpflichten^[2].

Doppelbesteuerung und Ziele mit niedriger Steuerlast

Ohne Doppelbesteuerungsabkommen mit Frankreich können beide Länder dieselben Einkünfte potenziell besteuern, ohne Mechanismus zur Steueranrechnung, was zu einer tatsächlichen Doppelbesteuerung führen kann^[7]. Selbst mit einem Abkommen ist die Steueranrechnung keine vollständige Befreiung^[7]. Ziele, die für ihre niedrige Steuerlast bekannt sind, wie Dubai oder Hongkong, befreien nicht von der französischen Steuer, wenn der steuerliche Wohnsitz in Frankreich bleibt^[2].

Überweisungsgebühren

Jede SWIFT-Überweisung außerhalb des SEPA-Raums kumuliert feste Gebühren und eine Wechselkursmarge, wie oben beschrieben^[8].

Ein Ankerland wählen: die Methode

Die erfolgreiche Strategie besteht darin, ein Ankerland mit einem klaren Visum und einem übersichtlichen Steuersystem zu wählen, dort einen echten Wohnsitz zu begründen und – falls Sie in Frankreich steuerlich ansässig waren – die Verbindungen zu Frankreich sauber zu lösen, anstatt dauerhaft in steuerlicher Unklarheit zu leben^[6]. Ein stabiles Ankerland ist daher einem permanenten Nomadentum ohne klaren Wohnsitz vorzuziehen, denn Letzteres begründet keinen steuerlichen Status^[6].

Der erste Schritt besteht darin, in Ihrem neuen Land einen echten steuerlichen Wohnsitz zu begründen^[7]. Dazu müssen Sie dort tatsächlich wohnen, über eine dauerhafte Unterkunft verfügen und Ihre Anwesenheit mit konkreten Nachweisen belegen können: Mietvertrag, Rechnungen für lokale Dienstleistungen, Bescheinigungen lokaler Stellen^[7].

Bevor Sie ein Land wegen seines Steuersatzes auswählen, sollten Sie drei Punkte prüfen^[2]:

• die Aufenthaltsdauer, ab der ein lokaler Wohnsitz begründet wird;
• das Vorhandensein eines Doppelbesteuerungsabkommens mit Frankreich;
• die Behandlung von Einkünften eines Freelancers, der ausländische Kunden abrechnet.

Für Ihren Vergleich empfehlen wir folgende Reihenfolge:

• Vergleichen Sie Städte statt landesweiter Durchschnittswerte und berücksichtigen Sie die verfügbaren öffentlichen Dienstleistungen.
• Prüfen Sie, ob das Visum Ihre Tätigkeitsart abdeckt (lokale Tätigkeit oder ausländische Kunden).
• Führen Sie die drei oben genannten steuerlichen Prüfungen durch und lassen Sie sie von einem Steuerberater bestätigen.
• Bereiten Sie die Nachweise für Ihren tatsächlichen Wohnsitz im Ankerland vor.
• Kalkulieren Sie eine internationale Krankenversicherung sowie Überweisungs- und Wechselgebühren in Ihr Budget ein.