Expatrié américain au Brésil : payer sans mauvaise surprise

Vous préparez une installation au Brésil avec des cartes américaines en poche ? Cet article vous explique comment le pays encadre le change, quelle taxe s'applique selon votre moyen de paiement et à partir de quelle somme en espèces une déclaration devient obligatoire. Vous saurez ainsi choisir carte, retrait ou transfert en connaissant leur coût réel.

Payer au Brésil : change, cartes et frais

Le Brésil applique un régime de change flottant depuis 1999^[1]. Concrètement, le taux auquel vous convertissez vos dollars varie en continu. Mais le taux de change n'est pas le seul coût : les opérations de change y sont soumises à l'IOF (Imposto sobre Operações Financeiras), un impôt sur les opérations financières^[1].

Une taxe qui dépend du moyen de paiement

Le taux standard de l'IOF est de 0,38 % sur les opérations de change pour les transferts internationaux et les retraits à l'étranger^[1]. Les achats en devise étrangère par carte de crédit, eux, sont taxés à 5,38 %^[1].

Pour qui paie avec une carte, l'écart peut compter. Selon la source consultée, un achat par carte de crédit en devise étrangère supporte 5,38 % d'IOF, contre 0,38 % pour un transfert ou un retrait à l'étranger^[1]. Ces taux peuvent évoluer et leur application à une carte émise hors du Brésil n'est pas précisée : vérifiez-les auprès de votre banque. Les conditions d'application de ce taux selon le type de carte ne sont pas détaillées ici : vérifiez les conditions de votre carte avant de payer. Le moyen de paiement que vous choisissez change donc le coût réel de vos dépenses courantes.

Espèces en devise étrangère

Pour les espèces en devise étrangère, la source fixe un repère de 10 000 R$ : au-delà de l'équivalent de cette somme, une déclaration est obligatoire^[1]. Si vous détenez une somme importante en liquide, renseignez-vous auprès de la Receita Federal sur les règles de déclaration qui vous concernent avant de voyager.

Sur le site de l'administration fiscale brésilienne (Receita Federal), on trouve d'ailleurs la mention d'une déclaration des mouvements internationaux de valeurs, l'e-DMOV (Declaração de Movimentação Internacional de Valores)^[2].

Ces règles valent pour le Brésil. Elles ne se généralisent pas aux autres pays d'Amérique latine : chaque pays a son propre régime de change, à vérifier avant de partir.

Pièges et points de vigilance

• Le coût d'un achat par carte en devise étrangère n'a rien à voir avec celui d'un retrait ou d'un transfert : 5,38 % d'IOF d'un côté, 0,38 % de l'autre^[1].
• Au-delà de l'équivalent de 10 000 R$ en espèces en devise étrangère, la déclaration est obligatoire^[1].
• Ne transposez pas les règles de change du Brésil à un autre pays de la région : vérifiez le régime local avant de partir.

Points à retenir

• Comparez le coût de la carte, du retrait et du transfert avant votre premier gros achat sur place.
• Si vous dépassez le seuil déclaratif pour vos espèces en devise étrangère, déclarez la somme ; vérifiez les règles en vigueur auprès de la Receita Federal.
• Renseignez-vous sur le régime de change de chaque pays où vous comptez vous installer.

Cet article se limite au change et aux cartes au Brésil. Pour s'installer vraiment, il faut aller plus loin : ouverture d'un compte local, obligations fiscales d'un expatrié américain (à voir avec l'IRS ou un professionnel) et choix de ses outils en ligne.